고객을 위한 세무 정보 가이드 — 세목별·대상자별 세금 안내 콘텐츠
어떤 세금이 궁금하세요?
사정이 있어 살지 못했다면, 그 기간도 거주로 봅니다
양도소득세
중급
주택 소유자
부동산 양도자
2026년 세제개편안(개정안)은 전근·질병·학교폭력 전학·부모 봉양 등 부득이한 사유로 살지 못한 기간을 최장 3년까지 거주기간으로 인정합니다. 재건축 공사기간 절반 인정과 적용 시기까지 정리했습니다.
놀리고 있는 땅, 2028년부터 공제가 사라지고 세율이 올라갑니다
양도소득세
중급
토지 소유자
부동산 양도자
2026년 세제개편안(개정안)은 개인 비사업용 토지의 장기보유특별공제를 배제하고 중과세율을 10%p 올립니다. 2027년 유예 후 2028년 시행이며, 종합합산 토지 종합부동산세 최고세율도 오릅니다.
만 65세 이상 1주택자가 수도권 집을 팔고 지방으로 갈 때
양도소득세
중급
주택 소유자
부동산 양도자
2026년 세제개편안(개정안)은 만 65세 이상 1세대 1주택자가 수도권 주택을 팔고 비수도권으로 이주하면 2027년 50%, 2028년 30%를 감면하는 특례를 신설합니다. 요건과 사후관리 추징 조건을 정리했습니다.
2026년 세제개편안 부동산 세제 — 개정안 전체 지도와 연도별 시행 시점
양도소득세
중급
주택 소유자
다주택자
토지 소유자
부동산 양도자
2026년 8월 3일 발표된 세제개편안(개정안)의 부동산 세제를 한 장으로 정리했습니다. 양도소득세 장기보유특별공제와 종합부동산세가 2027–2029년 어떻게 단계적으로 바뀌는지, 내 경우는 어디에 해당하는지 확인할 수 있습니다.
다주택자에게 2027년이 매도 창구인 이유
양도소득세
중급
다주택자
부동산 양도자
2026년 세제개편안(개정안)은 조정대상지역 다주택자의 양도세 중과를 2027년과 2028년에 한시적으로 낮춥니다. 연도별 세율과 2026년 양도분 소급 적용 특례, 일시적 2주택 기한 단축까지 정리했습니다.
공제율은 80% 그대로인데 세금이 4배가 되는 이유
양도소득세
중급
주택 소유자
부동산 양도자
2026년 세제개편안(개정안)은 장기보유특별공제에 금액 한도를 신설합니다. 2028년 20억 원, 2029년 10억 원이며 공제율이 80% 그대로여도 세금이 크게 늘어납니다. 정부 계산 사례로 확인합니다.
전세 주고 다른 곳에 사는 1주택, 종합부동산세 부담이 가장 크게 늘어납니다
세금납부·환급
중급
주택 소유자
2026년 세제개편안(개정안)은 거주하지 않는 1주택의 종합부동산세 기본공제를 12억 원에서 9억 원으로 낮춥니다. 전세를 주고 다른 곳에 사는 1주택자의 부담이 얼마나 늘어나는지, 구제 방법은 무엇인지 정리했습니다.
시가 30억 원 이하 실거주 1주택, 종합부동산세는 오히려 줄어듭니다
세금납부·환급
초급
주택 소유자
2026년 세제개편안(개정안)에서 실제로 거주하는 1세대 1주택은 종합부동산세 기본공제가 12억 원에서 14억 원으로 올라갑니다. 시가 30억 원 이하 실거주 1주택의 부담이 어떻게 줄어드는지 정부 계산 사례로 확인합니다.
개인사업자 법인전환 완전정리 — 방법·효과·함정까지 한 번에
법인세
중급
개인사업자
개인사업자 법인전환의 방법 3가지, 상황별 설계, 실제로 달라지는 것, 그리고 잘못하면 세금이 더 나오는 6대 함정을 한 페이지로 정리했습니다. 각 주제별 상세 가이드로 바로 이동할 수 있습니다.
은행이 제조업 재무제표에서 먼저 지우는 항목
컨설팅
중급
법인사업자
은행 심사자가 제조업 재무제표에서 자산으로 인정하지 않는 항목과, 세무조정에서 손금이 부인되는 항목은 대체로 같은 목록입니다. 가지급금·특수관계 거래·기업업무추진비를 중심으로 두 시선이 겹치는 지점과 실질 개선의 경계선을 정리합니다.
가지급금은 주식값을 올려 승계 때 돌아옵니다
컨설팅
중급
법인사업자
가지급금은 해마다 인정이자와 지급이자 손금불산입으로 세금을 늘리는 데서 끝나지 않습니다. 비상장주식 평가에서 순자산가치와 순손익가치를 양쪽에서 밀어 올려 승계 때 상속세·증여세로 돌아옵니다. 평가 구조를 숫자로 합니다.
흑자인데 통장에 돈이 없는 제조업, 구멍은 셋입니다
컨설팅
중급
법인사업자
제조업은 흑자인데 통장이 비는 일이 흔합니다. 설비·재고·매출채권 세 곳에서 돈은 나갔는데 비용으로 잡히지 않기 때문입니다. 구멍이 생기는 세법상 이유와 통합투자세액공제·대손세액공제·분납 같은 회수 장치를 정리합니다.
제조업 외주가공비, 조사에서 확인하는 세 가지
법인세
중급
법인사업자
제조업에서 인건비율이 업종평균의 절반이고 외주가공비가 큰 구조는 그 자체로 문제가 아닙니다. 조사에서 갈리는 것은 실제 용역이 있었는지, 적격증빙을 받았는지, 형식만 도급이고 실질은 고용인지 세 가지입니다.
후계자가 없을 때, 회사를 넘기는 세 가지 길
컨설팅
중급
법인사업자
가족이 가업을 잇지 않을 때 남는 선택지는 임직원 승계, 제3자 매각, 청산 셋입니다. 가업상속공제와 증여세 과세특례는 상속인·자녀에게만 열려 있어 세금 구조가 완전히 달라집니다. 세 갈래의 세금을 숫자로 비교합니다.
재고 금액으로 이익률을 맞추면 벌어지는 일
법인세
중급
법인사업자
기말재고를 손으로 조정해 이익률을 맞추는 관행의 세무상 결과를 정리합니다. 재고를 줄이면 과소신고 추징과 소득처분으로, 늘리면 실물 없는 재고가 계속 남아 문제가 됩니다. 재고실사표와 수불부가 유일한 방어선인 이유를 설명합니다.
정부보조금을 받았더니 중소기업 특별세액감면이 0원이 됐습니다
감면・공제
중급
법인사업자
정부보조금을 받은 제조업 법인이 중소기업 특별세액감면(조특법 제7조)을 0원으로 받는 경우가 있습니다. 법인세는 전체 소득에, 감면은 감면대상 사업장 소득에만 붙기 때문입니다. 보조금 성격 확정과 국고보조금 손금산입까지 정리합니다.
공장을 지방으로 옮기면 세금이 얼마나 달라집니까 — 이전 감면 최대 15년과 수도권 배제
감면・공제
중급
법인사업자
법인 대표
개인사업자
수도권 과밀억제권역 공장을 지방으로 옮기면 법인세·소득세를 최대 10년 100%, 이어서 5년 50% 감면받습니다(조특법 제63조). 이전지에 따라 감면기간이 8년·11년·15년으로 갈리는 기준, 수도권에 있는 동안 못 받는 감면 세 가지, 취득세·재산세 혜택과 추징 사유를 정리합니다.
간편사업자등록 완전정리 — 해외 디지털 서비스의 부가세는 누가 등록하고 누가 신고하나
부가가치세
중급
개인사업자
법인사업자
해외 앱·클라우드·광고 서비스에 붙는 부가세는 국외사업자가 간편사업자등록을 하고 직접 신고·납부합니다. 누가 등록 의무자인지, 오픈마켓이 대신 등록하는 경우는 언제인지, 왜 세금계산서가 나오지 않는지를 조문 단위로 정리했습니다.
해외 AI 구독료 부가세 10%, 안 내도 되는 사업자와 직접 신고해야 하는 사업자
부가가치세
중급
개인사업자
법인사업자
세무담당자
해외 AI 구독료에 붙는 부가세 10%는 세금계산서가 없어 공제되지 않습니다. 결제 설정에 사업자등록번호를 넣으면 처음부터 붙지 않지만, 과세사업에 쓰는 경우에만 그것으로 끝납니다. 면세·겸영사업자는 그 10%를 직접 신고해야 합니다.
어린이집·유치원 세무 가이드: 무엇이 빠지고 무엇이 남는가
부가가치세
초급
개인사업자
어린이집과 유치원은 부가가치세 면세이고, 그 운영 소득은 소득세법이 사업소득으로 열거한 범위에서도 제외됩니다. 그래도 사업자등록·사업장현황신고·인건비 원천세는 그대로 남습니다. 무엇이 빠지고 무엇이 남는지 정리합니다.
9월 재산세 고지서, 토지분과 주택 2기분은 7월과 무엇이 다른가
세금납부·환급
초급
토지 소유자
개인사업자
법인사업자
주택 소유자
9월 재산세는 주택 2기분과 토지분이 함께 나오는 달입니다. 7월 고지서와 무엇이 다른지, 내 토지가 종합합산·별도합산·분리과세 중 어디에 들어가는지, 세 부담 상한과 분할납부 기준까지 정리합니다.
추석 선물, 직원 것과 거래처 것은 세금 처리가 다릅니다
법인세
중급
법인사업자
개인사업자
소상공인
추석·설날 선물은 받는 사람이 직원인지 거래처인지에 따라 계정과 부가세 처리가 달라집니다. 직원 명절선물의 1인당 연 10만 원 한도, 거래처 선물의 매입세액 불공제, 상품권 증빙 기준을 정리합니다.
학원에 수강료 말고 다른 수입이 생겼다면: 과세 판정과 공통매입세액 안분
부가가치세
중급
개인사업자
학원 수강료는 면세지만 교재 판매·유상 셔틀버스처럼 과세일 수 있는 수입이 생기면 겸영사업자가 됩니다. 부수공급과 도서 면세의 경계, 겸영 전환 시 사업자등록 정정, 그리고 인테리어·임차료 같은 공통매입세액을 면세공급가액 비율로 안분하는 방법과 전액 공제 특례(5% 미만·5백만원·5만원)를 정리했습니다.
미사용 연차수당 지급할 때 세무 처리 (원천징수·비용처리·연차사용촉진)
직원을 채용했다면
중급
개인사업자
법인사업자
직원의 미사용 연차수당을 지급할 때의 세무 처리를 정리합니다. 연차수당이 근로소득으로 원천징수 대상인 이유, 지급한 달이 아니라 연차를 쓸 수 있었던 해가 귀속연도라는 점과 그 근거, 원천징수·연말정산 방법, 사업주의 비용처리(손금·필요경비), 4대보험 반영, 연차사용촉진으로 지급의무 자체를 줄이는 방법까지 다룹니다.
개인사업자 상반기 결산 셀프점검, 하반기 절세는 지금 정합니다
종합소득세
초급
개인사업자
프리랜서
7월에 개인사업자가 상반기(1–6월) 손익을 한 번 짚어야 하는 이유와 방법을 정리한 셀프점검 가이드입니다. 매출·비용 추이, 증빙 누락, 연간 소득세 가늠, 11월 중간예납 대비, 노란우산·연금계좌·세액공제 요건까지 하반기에 실행할 절세 액션을 안내합니다.
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