세무 가이드 콘텐츠
고객용 세무 정보 가이드 — 세목별·대상자별 세금 안내 콘텐츠 관리
100만 원 넘는 비품도 산 해 비용이 될 수 있다 — 자산과 비용을 가르는 두 조문, 회원권은 따로
종합소득세
중급
개인사업자
법인 대표
비품·장비가 산 해 비용이 되는 길은 두 조문으로 나뉩니다. 가구·전기기구·공구·컴퓨터 등 열거된 자산은 금액과 관계없이 그 해 비용으로 계상하면 필요경비이고, 그 밖의 자산은 거래단위별 100만 원 이하일 때 즉시 비용입니다. 개업 준비 자산의 단서, 개인과 법인의 차이, 금액과 관계없이 자산인 회원권을 정리했습니다.
사업장이 여러 개인 사장님 — 부가세는 따로, 종소세는 합쳐서, 결손은 어떻게 상계하나
종합소득세
중급
개인사업자
자영업자
사업장이 여러 곳이면 부가가치세는 사업장마다 따로 신고하지만 종합소득세는 대표 한 사람의 소득으로 합산합니다. 적자 사업장 결손을 이익 사업장에서 빼는 계산, 공통비용 배분, 사업장별 사업용계좌 신고, 한 곳을 접을 때의 순서를 정리합니다.
퇴직금 평균임금, 마지막 달 과세 급여로 계산하면 안 됩니다
직원을 채용했다면
중급
개인사업자
소상공인
세무담당자
퇴직금 평균임금은 퇴직일 이전 3개월을 기준으로 산정합니다. 마지막 달 과세 급여와 같은 숫자가 아니고, 식대·연차수당·퇴직금이 원천세와 4대보험에서 어떻게 달리 다뤄지는지를 조문으로 정리합니다.
통상임금과 과세 근로소득은 범위가 다릅니다
직원을 채용했다면
중급
개인사업자
소상공인
세무담당자
통상임금과 과세 대상 근로소득은 같은 범위가 아닙니다. 2024년 12월 전원합의체 이후 재직조건부 상여를 통상임금에 포함하는 기준과, 식대·자가운전보조금처럼 원천세에서는 비과세이면서 통상임금에서는 제외되지 않는 항목을 정리합니다.
임금대장, 보관 연한과 원천세 숫자가 어긋날 때
직원을 채용했다면
중급
개인사업자
소상공인
세무담당자
임금대장은 근로자에게 주는 명세서가 아니라 사업주가 갖고 있는 서류입니다. 근로기준법 3년 보존과 국세 5년 보존이 어떻게 다른지, 대장 숫자가 원천징수이행상황신고서·지급명세서와 어긋나면 어디서 터지는지 정리합니다.
연장·야간·휴일 가산수당, 계산부터 급여대장·원천세·4대보험 반영까지
직원을 채용했다면
중급
개인사업자
소상공인
세무담당자
연장·야간·휴일 가산수당의 적용 대상과 계산을 정리하고, 포괄임금 월급을 급여대장에 어떻게 쪼개 적는지, 그 금액이 원천세와 4대보험 보수월액에 어떻게 반영되는지까지 이어서 설명합니다.
결산 때 비용을 재고로 돌려 소득률을 맞추면 어떻게 되는가
종합소득세
중급
개인사업자
결산일에 접대비·소모품비·여비교통비를 상품 계정으로 대체해 소득률을 올리는 처리의 세무상 결과를 정리합니다. 다음 해 기초재고 연쇄, 매입 규모와 맞지 않는 재고, 계정 성격 불일치가 어떻게 드러나는지와 과소신고가산세·부과제척기간까지 설명합니다.
주휴수당, 계산부터 급여대장·원천세·4대보험 반영까지
직원을 채용했다면
중급
개인사업자
소상공인
세무담당자
주휴수당의 지급 대상과 계산 방법을 정리하고, 그 금액이 급여대장·원천세 신고·4대보험 보수월액에 어떻게 반영되는지까지 이어서 설명합니다. 월급제와 시급제의 처리가 왜 다른지, 빠뜨렸다가 소급 지급하면 무엇이 함께 어긋나는지 실무 기준으로 다룹니다.
사업자등록 전에 확인할 인허가 업종, 순서가 뒤바뀌면 영업을 못 합니다
창업·사업자
초급
개인사업자
사업자등록은 세무서 절차, 인허가는 관청 절차입니다. 인허가 대상 업종 확인 방법과 인허가·사업자등록의 올바른 순서, 이미 등록부터 한 경우의 대처를 정리합니다.
경비처리와 탈세의 경계: 인정되는 비용과 부인되는 비용은 어디서 갈리는가
가산세·리스크
중급
개인사업자
프리랜서
소상공인
같은 지출이라도 경비로 인정되기도 하고 부인되기도 합니다. 개인사업자 종합소득세를 기준으로 가공경비, 가족 인건비, 개인비용 혼입으로 나눠 인정과 부인이 갈리는 조건과 필요한 증빙, 부인됐을 때 따라오는 가산세와 처벌 범위를 정리했습니다.
계약금·중도금·잔금으로 나눠 받는 거래, 세금계산서는 언제 발급하나
부가가치세
중급
개인사업자
법인사업자
계약금과 중도금, 잔금으로 대금을 나눠 받는 거래에서 세금계산서를 언제 발급해야 하는지 정리했습니다. 원칙인 인도일·완료일과, 중간지급조건부의 6개월 요건, 완성도기준지급, 장기할부, 대가를 먼저 받은 경우의 선발급 특례를 계약서 읽는 순서대로 다룹니다.
가족·직원 명의 계좌로 매출을 받으면 생기는 일
가산세·리스크
중급
개인사업자
소상공인
자영업자
배우자·부모·직원 계좌로 매출대금을 받으면 매출 누락과 가산세, 계좌 명의 자체의 제재, 명의를 빌려준 가족의 증여추정까지 세 갈래로 문제가 커집니다. 구조와 정리 순서를 정리했습니다.
국세 납부유예 제도: 어느 단계에 어떤 제도를 쓰는가
세금납부·환급
초급
개인사업자
소상공인
법인 대표
자영업자
국세를 미룰 수 있는 제도를 단계별로 정리했습니다. 납부기한등의 연장, 납부고지의 유예, 압류·매각의 유예가 각각 어느 단계에 쓰이는지, 유예 기간 동안 납부지연가산세가 붙지 않는 근거와 분납 한도, 취소되면 다시 연장할 수 없는 조건까지 다룹니다.
법인 대출 만기 연장 전에 챙길 것
법인세
중급
법인 대표
법인사업자
세무담당자
법인 대출 만기 연장을 앞두고 확인할 항목을 정리했습니다. 결산 확정 시점과 재무제표, 가지급금이 지급이자 손금불산입과 인정이자로 이어지는 구조, 납세증명서와 체납 여부, 연장 심사 전에 손볼 수 있는 것과 없는 것을 구분합니다.
현금매출을 빼면 정말 이득인가: 실제로 치르는 비용
가산세·리스크
초급
개인사업자
소상공인
자영업자
현금매출을 빼면 얼마나 이득인지 계산해 보면 답이 나옵니다. 부정 과소신고 가산세 40퍼센트, 현금영수증 미발급 가산세 20퍼센트, 부과제척기간 10년, 대출 한도 축소까지 실제로 치르는 비용을 정리했습니다.
사업자 지원금과 바우처, 어디서 어떻게 찾나
감면・공제
입문
개인사업자
소상공인
자영업자
법인 대표
사업자 지원금과 바우처를 찾는 경로와 순서를 정리했습니다. 대상 판정에 쓰이는 소상공인과 중소기업 기준, 공고에서 확인할 항목, 부정 수급 시 반환과 제재부가금, 신청 전에 정비해 둘 세무 자료를 함께 다룹니다.
고금리 대출 갈아타기: 대출 리모델링 판단 기준
창업·사업자
초급
개인사업자
소상공인
자영업자
고금리 대출을 갈아탈지 판단하는 기준을 정리했습니다. 절감 이자와 중도상환수수료·인지세·근저당 재설정 비용을 비교하는 계산, 법정 최고이자율 확인, 갈아타기가 안 될 때 검토할 채무조정 제도까지 다룹니다.
대출 갚는 순서: 비싼 이자부터, 그러나 세금이 먼저
창업·사업자
초급
개인사업자
소상공인
자영업자
법인 대표
여러 건의 빚을 갚는 순서를 정리했습니다. 세금 체납이 가장 먼저인 이유, 경비 인정 여부를 반영한 세후 실효금리 비교, 일부만 갚을 때 비용과 이자와 원본에 충당되는 민법상 순서를 함께 다룹니다.
보증기관 세 곳의 차이: 신보, 기보, 지역신보
창업·사업자
초급
개인사업자
소상공인
자영업자
법인 대표
신용보증기금, 기술보증기금, 지역신용보증재단의 차이를 법령 근거로 정리했습니다. 각 기관이 어떤 사업자를 대상으로 하는지, 담보가 없어도 대출이 되는 구조와 보증사고 시 구상권까지 함께 다룹니다.
마이너스통장, 신용대출, 담보대출 무엇을 골라야 하나
창업·사업자
초급
개인사업자
소상공인
자영업자
법인 대표
마이너스통장, 신용대출, 담보대출의 구조 차이를 정리했습니다. 이자가 붙는 방식, 한도 유지의 안정성, 금전소비대차 증서 인지세와 저당권 설정 등록면허세 같은 부수 비용, 이자의 경비 인정 여부까지 비교합니다.
첫 사업 대출의 순서: 정책자금부터, 카드론은 마지막
창업·사업자
초급
개인사업자
소상공인
법인 대표
사업 자금을 빌릴 때의 순서를 정리했습니다. 정책자금과 보증부 대출을 먼저 보고 카드론과 대부업을 마지막에 두는 이유, 이자제한법과 대부업법의 연 20퍼센트 상한, 빌린 돈의 이자가 경비로 인정되는 조건을 함께 다룹니다.
미수금 독촉의 단계: 관계를 지키면서 받아내는 순서
창업·사업자
초급
개인사업자
소상공인
프리랜서
미수금을 독촉하는 단계별 방법을 정리했습니다. 관계를 지키면서 압박 강도를 올리는 순서, 내용증명이 시효에 미치는 효력의 한계, 지급명령과 소액사건의 기준, 판결로 확정된 채권의 시효 10년까지 다룹니다.
미수금 관리: 외상 거래의 규칙을 먼저 정합니다
창업·사업자
초급
개인사업자
소상공인
프리랜서
외상 거래를 시작하기 전에 정해 둬야 할 규칙을 정리했습니다. 여신 한도와 결제 조건 문서화, 미수금 나이 관리, 상품 대가 3년과 상사채권 5년의 소멸시효, 못 받은 돈에도 부가가치세를 먼저 내야 하는 구조를 다룹니다.
가격 인상의 타이밍과 방법
창업·사업자
초급
개인사업자
소상공인
자영업자
프리랜서
가격을 올릴 시점과 방법을 정리했습니다. 원가율로 판단하는 인상 시점, 부가가치세를 뺀 공급가액 기준 계산, 인상 적용 시점과 공급시기의 관계, 매출이 늘면 따라오는 과세유형과 세율 구간 변화를 함께 다룹니다.
고정비 줄이는 순서: 무엇부터 잘라야 하는가
창업·사업자
초급
개인사업자
소상공인
자영업자
법인 대표
고정비를 줄일 때 무엇부터 손대야 하는지 순서를 정리했습니다. 매입세액 공제 여부에 따라 달라지는 실질 부담, 상가 임차료 증액 5퍼센트 상한, 매출에 영향을 주지 않는 항목부터 자르는 기준을 다룹니다.
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